AEO認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)合并對(duì)照表與解析（1）（一般認(rèn)證--進(jìn)出口收發(fā)貨人） 太湖.中國(guó)海關(guān)事務(wù)論壇 11月30日 AEO認(rèn)證新標(biāo)準(zhǔn)，由海關(guān)總署2018年177號(hào)公告發(fā)布，對(duì)于其中一般認(rèn)證（進(jìn)出口收發(fā)貨人）標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生哪些變化？對(duì)此一諾咨詢AEO項(xiàng)目組進(jìn)行合并后對(duì)照進(jìn)行解析。 重點(diǎn)就“一般認(rèn)證>進(jìn)出口收發(fā)貨人”條款說明如下： 一、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)采用1+N的方式，對(duì)于進(jìn)出口收發(fā)貨人，看“一般認(rèn)證（通用標(biāo)準(zhǔn)）+一般認(rèn)證（進(jìn)出口收發(fā)貨人）” 二、變化點(diǎn)：條款數(shù)由原來的29項(xiàng)變更為新的29項(xiàng)（實(shí)際28項(xiàng)，因?yàn)槠渲袑?duì)于進(jìn)出口收發(fā)貨人的無“18.傳輸規(guī)范”） 三、指標(biāo)變化重點(diǎn)：（--->詳見下方附件 附件：合并對(duì)照表1：海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一般認(rèn)證--進(jìn)出口收發(fā)貨人）） 1、變化大的： 指標(biāo)項(xiàng) 變化 程度 新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照調(diào)整內(nèi)容 8.信息 系統(tǒng) 大 1）需要具備ERP系統(tǒng)，并具備進(jìn)出口活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理系統(tǒng)。 2）關(guān)務(wù)系統(tǒng)要達(dá)到可記錄、可追溯、可查詢等功能。 9.數(shù)據(jù) 管理 大 1）配套信息系統(tǒng)，需要存儲(chǔ)系統(tǒng)數(shù)據(jù)3年以上。 12.綜合 財(cái)務(wù) 狀況 大 1）考察綜合財(cái)務(wù)能力，綜合對(duì)5項(xiàng)指標(biāo)采用模型分析，由總署公布指標(biāo)值； 2）其中資產(chǎn)負(fù)債率>95%視為不達(dá)標(biāo) 3）取消財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)的銀行擔(dān)保方式，無補(bǔ)救措施。 28.運(yùn)輸 工具 安全 大 1）新增了對(duì)于“運(yùn)輸進(jìn)出口貨物的運(yùn)輸工具檢查管理要求?！? 2）刪除了“運(yùn)輸工具存儲(chǔ)”條款和“司機(jī)身份核實(shí)“條款。 3）對(duì)于單純國(guó)際貿(mào)易型的收發(fā)貨人，明確延伸認(rèn)證1家主要物流運(yùn)輸企業(yè)。 / 大 1）去除了加分項(xiàng)。 2、變化較大的： 指標(biāo)項(xiàng) 變化 程度 新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照調(diào)整內(nèi)容 3.單證 控制 較大 1）增加“并有效落實(shí)”。 2）增加了部分具體復(fù)核內(nèi)容要求，涉及部分商檢要求的包裝種類、儲(chǔ)存條件等； 3）增加商檢的涉及許可證件或輸華官方證書的復(fù)核要求和內(nèi)容。 4）增加對(duì)于從事保稅業(yè)務(wù)的，對(duì)保稅相關(guān)的進(jìn)銷存、損耗、報(bào)核數(shù)據(jù)等的數(shù)據(jù)和單證復(fù)核具體要求。 4.單證 保管 較大 1）新增了對(duì)于特殊物品（如醫(yī)藥、動(dòng)植物加工等）的生產(chǎn)、使用、銷售記錄的保存。 2）新增“貨物技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范”的保管制度。 3）明確具體的進(jìn)出口申報(bào)單證保管要求 4）明確具體的加工貿(mào)易相關(guān)單證的保管要求 5）明確商檢相關(guān)的單證具體保管要求 5.內(nèi)審 制度 較大 1）刪除“設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)或崗位，或聘請(qǐng)外部專職人員”，但實(shí)際仍要設(shè)立牽頭對(duì)口人員。 2）明確對(duì)于認(rèn)證企業(yè)的，需要每年持續(xù)不間斷對(duì)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。 6.質(zhì)量 管理 較大 1）新增商檢對(duì)于法檢商品、食品、化妝品、動(dòng)植物品的相關(guān)質(zhì)量安全管理制度。 3、變化中等的 指標(biāo)項(xiàng) 變化 程度 新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照調(diào)整內(nèi)容 14.企業(yè) 守法 中 1）增加1年內(nèi)被列入信用信息異常名錄的（與237號(hào)令對(duì)應(yīng)） 2）新增了原出入境檢驗(yàn)檢疫部分的處罰金額計(jì)入認(rèn)證守法考核指標(biāo)。 3）刪除了原來自主披露處罰3萬元以下的不計(jì)入信用管理違規(guī)處罰金額。新的參照海關(guān)總署2018年178號(hào)公告“自主披露罰款50萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄”。 4）新增當(dāng)年注冊(cè)的新的企業(yè)的，違規(guī)處罰金額和次數(shù)限定。 20.管理 要求 中 1）整體增加了較多未符合海關(guān)監(jiān)管的行為，更加具體明確。 22.場(chǎng)所 安全 中 1）增加明確了企業(yè)“經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所”的安防設(shè)施綜合要求。 2）對(duì)于“海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域”的企業(yè)進(jìn)行放寬該條款，符合海關(guān)監(jiān)管要求即可符合本條款，也即區(qū)內(nèi)企業(yè)的場(chǎng)所設(shè)施可以不進(jìn)行強(qiáng)制要求。 3）刪除了“管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙?！? 24.人員 安全 中 1）將原來“聘用前審核和安全背景調(diào)查”進(jìn)行了合并。 2）實(shí)際解析：對(duì)于企業(yè)重要敏感崗位員工應(yīng)由公安機(jī)關(guān)等認(rèn)可機(jī)構(gòu)出具證明；其他員工可以自我申明并由企業(yè)加蓋公章。 25.商業(yè) 伙伴安全 中 1）此條修改增加要求建立“評(píng)估和檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全制度”，涵蓋守法合規(guī)、復(fù)核貿(mào)易安全要求、供應(yīng)鏈資質(zhì)等。 1）明確了商業(yè)伙伴是海關(guān)認(rèn)證企業(yè)的，可以免于本條款管理。 26.貨物 物品 安全 中 1）范圍定義縮小為“進(jìn)出口貨物、進(jìn)出境物品”在供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)中的完整性和安全性。 2）增加了“商檢方面的不合格”的報(bào)告和處置措施。 27. 集裝箱 安全 中 1）將“七點(diǎn)檢查法”要求進(jìn)行了明確。 2）對(duì)于單純國(guó)際貿(mào)易型的收發(fā)貨人，明確延伸認(rèn)證1家主要物流運(yùn)輸企業(yè)。 29.危機(jī) 管理 中 1）新增了對(duì)員工的培訓(xùn)要求，面向如何防范供應(yīng)鏈中的風(fēng)險(xiǎn)。 2）新增了對(duì)員工的危機(jī)管理和應(yīng)急處置的培訓(xùn)和演練要求。 4、變化較小的 指標(biāo)項(xiàng) 變化 程度 新標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照調(diào)整內(nèi)容 1. 海關(guān)業(yè)務(wù) 培訓(xùn) 小 1）增加“并有效落實(shí)”。 2）增加“關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)貿(mào)易安全的高級(jí)管理人員”的海關(guān)法規(guī)學(xué)習(xí)要求。 7.改進(jìn) 機(jī)制 小 1）改進(jìn)機(jī)制與責(zé)任追究進(jìn)行合并，其中明確改進(jìn)機(jī)制也主要體現(xiàn)在“對(duì)進(jìn)出口活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的問題”。 2）對(duì)于重大違規(guī)或海關(guān)要求規(guī)范改進(jìn)事項(xiàng)的，新增內(nèi)部改進(jìn)負(fù)責(zé)人 10.信息 安全 小 1）基本無，將信息安全培訓(xùn)單列一條；2）對(duì)于制度識(shí)別防篡改、系統(tǒng)專人賬戶密碼進(jìn)行了刪除。對(duì)于數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、反病毒等刪除了具體的程序要求，實(shí)際仍應(yīng)在（1）中進(jìn)行明確。 11.會(huì)計(jì) 信息 小 1）明確重新認(rèn)證的需要每年提供事務(wù)所審計(jì)報(bào)告（原僅高認(rèn)） 13.人員 守法 小 1）調(diào)整為1年無故意犯罪受過刑事處罰 15.注冊(cè) 信息 小 1）修改為注冊(cè)登記與實(shí)際備案信息相符，主要指注冊(cè)地址、聯(lián)絡(luò)方式等 16.進(jìn)出口 記錄 小 修改措辭為2年內(nèi) 17.申報(bào) 規(guī)范 小 1）將報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率，調(diào)整為“查獲比率”，并定義為連續(xù)2個(gè)季度不超過同期全國(guó)平均查獲比率。 2）增加了“手（賬）冊(cè)規(guī)范申報(bào)率”考核指標(biāo)。 19.稅款 繳納 小 1）修改措辭 21.外部 信用 小 1）明確為“均未被列入國(guó)家失信聯(lián)合懲戒名單”。 23.進(jìn)入 安全 小 1）增加了“車輛出入”管理制度。 2）明確“限制未經(jīng)授權(quán)員工進(jìn)入敏感區(qū)域” 3）增加了對(duì)員工車輛的停放要求和異常處置要求。 4）訪客陪同依據(jù)實(shí)際定義“進(jìn)入企業(yè)重點(diǎn)敏感區(qū)域應(yīng)當(dāng)有企業(yè)內(nèi)部人員陪同”。 5）增加了對(duì)訪客的車輛的登記和停放要求。